Скачать

Порядок осуществления полномочий специалистом  по контрольно-ревизионной работе

I.Общие положения

1.Настоящий порядок определяет порядок осуществления специалистом по контрольно-ревизионной работе  администрации города Сельцо Брянской области (далее специалист по контролю) полномочий по контролю в сфере закупок и внутреннего муниципального контроля (далее деятельность по контролю),  во исполнение части 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

2. Деятельность специалиста по осуществлению контроля в сфере закупок и внутреннего муниципального контроля, основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности, достоверности результатов и гласности.

3. Деятельность специалиста по контролю в сфере  закупок проводится  путем проведения плановых и внеплановых проверок.

В процессе проверок органы контроля выявляют нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок в действиях:

- заказчиков;

- контрактных служб (контрактных управляющих);

- комиссий по закупкам и их членов;

- уполномоченных органов, уполномоченных учреждений;

- специализированных организаций.

Плановые проверки (ч. 13 ст. 99 Закона № 44-ФЗ) проводятся не чаще чем один раз в шесть месяцев в отношении:

- одного и того же заказчика, контрактной службы (контрактного управляющего);

- одной и той же постоянно действующей комиссии по осуществлению закупок и ее членов;

- уполномоченного органа или учреждения.

В отношении специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок (котировочной, конкурсной, аукционной и пр., но не постоянно действующей) плановые проверки могут проводиться не чаще чем один раз за период проведения каждого определения поставщика (подрядчика, исполнителя) (ч. 14 ст. 99 Закона № 44-ФЗ).

Внеплановые проверки (ч. 15 ст. 99 Закона № 44-ФЗ) контрольный орган может проводить по следующим основаниям:

- на основании жалобы участника закупки либо общественного объединения;

- на основании поступления информации о нарушении законодательства РФ и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок;

- в целях контроля исполнения ранее выданных предписаний.

4. Деятельность специалиста по контролю по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляют в отношении (ч. 8 ст. 99 Закона № 44-ФЗ):

- соблюдение требований к обоснованию и обоснованности закупок;

- нормирования в сфере закупок (ст. 19 Закона №N 44-ФЗ);

- определение и обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем);

- применение заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;

- соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

- своевременность, полноту и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;

- соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

В соответствии с п. 21 ст. 99 Закона № 44-ФЗ, информация специалиста по контролю о проведении  плановых и внеплановых проверок, об их результатах и выданных предписаниях по контролю в сфере закупок и внутреннего муниципального финансового контроля, размещается в единой информационной системе в реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний.

II. Источники информации для проведения проверки соблюдения законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок

При проведении проверки рекомендуется использовать следующие источники информации:

1) Законодательство:

- Конституция Российской Федерации;

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Гражданский кодекс Российской Федерации;

- Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и иные нормативные правовые акты о контрактной системе, принятые в соответствии с Законом № 44-ФЗ;

- постановления, распоряжения и иные нормативные правовые акты.

2) Внутренние документы заказчика:

- документы о создании контрактной службы и положение о ее работе или документ, утверждающий постоянный состав работников заказчика, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения;

- документ о создании комиссии по осуществлению закупок и регламент ее работы;

- документы, регламентирующие процедуры планирования, обоснования и осуществления закупок;

- документы планирования закупок (утвержденные планы закупок и план-графики);

- документы, регламентирующие определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

- документы, подтверждающие обоснование начальной (максимальной) цены контрактов;

- контракты (гражданско-правовые договора), предметом которых являются поставка товара, выполнение работы, оказание услуг;

-  заявки участников закупки;

-  протоколы, составленные по результатам закупок товаров, работ, услуг;

-  реестры закупок (договоров, контрактов);

- согласование закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) с контрольным органом в сфере закупок (п. 24, 25 ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ);

- отчеты, обосновывающие невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цену контракта и иные существенные условия контракта в случае осуществления закупки у единственного  поставщика (подрядчика, исполнителя);

- документы, подтверждающие поступление обеспечения исполнения контрактов;

- уведомления, направленные в контрольный орган в сфере закупок в соответствии с ч. 2 ст. 93 Закона № 44-ФЗ;

- документы, подтверждающие взыскание неустойки (пени, штрафа) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя);

-  документы подтверждающие поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и их использование;

- иные документы и информация в соответствии с целями проведения проверки в сфере закупок.

3) Документы и информация, размещённая в единой информационной системе в   сфере   закупок на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»:

- планы закупок;

- планы-графики закупок;

- информация о реализации планов закупок и планов-графиков;

- реестр контрактов, включая копии заключенных контрактов;

- реестр недобросовестных поставщиков;

- реестр банковских гарантий;

- извещения об осуществлении закупок, документация о закупках, проекты контрактов, в том числе изменения и разъяснения к ним;

- отчеты заказчиков, предусмотренные Законом № 44-ФЗ;

- информация, содержащаяся в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

- иная информация и документы, размещение которых предусмотрено Законом № 44-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.

4) Официальные сайты заказчиков и информация, размещаемая на них.

5) Печатные издания, в которых публикуется информация о планируемых закупках.

6) Документы подтверждающие поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в том числе отчеты о результатах отдельного этапа исполнения контракта, заключения об экспертизе результатов, предусмотренных контрактом, акты приёмки, платежные документы.

7) Результаты предыдущих проверок соответствующих контрольных и надзорных органов;

8) Информация о складывающихся на товарных рынках ценах товаров, работ, услуг, закупаемых для обеспечения муниципальных нужд, интернет сайты компаний-производителей товаров, работ, услуг.

III. Требования к планированию деятельности по контролю.

          1. Планирование контрольной деятельности осуществляется путем составления и утверждения плана контрольной деятельности специалиста по контрольно-ревизионной работе на следующий календарный год (далее план).

 2. План представляет собой перечень контрольных мероприятий, которые планирует осуществить специалист по контролю в следующем календарном году.

 3. План контрольной деятельности утверждается главой администрации города Сельцо Брянской области.

 4. План контрольной деятельности утверждается главой администрации города Сельцо Брянской области не позднее 31 декабря года, предшествующего году проведения контрольных мероприятий.

IV. Этапы проведения проверки в сфере закупок.

Проверка в сфере закупок включает в себя три этапа:

- подготовительный этап;

- основной этап (проведение проверки);

- заключительный этап.

1)  Подготовительный этап проверки.

На подготовительном этапе проверки в сфере закупок изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, акты предыдущих проверок, осуществляется сбор данных и информации, размещенной на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и другие материалы, по результатам которых разрабатывается программа проверки.

Составляется рабочий план проверки, который включает в себя перечень вопросов проверки и конкретные контрольные действия по проверке каждого вопроса, источники получения информации и сроки изучения каждого вопроса.

2) Основной этап проверки (проведение проверки).

На основном этапе проверки в сфере закупок проводится контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период в соответствии с вопросами программы проверки.

Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом.

Сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы проверки.

Контрольные действия проводятся в целях проведения анализа и оценки законности, целесообразности, обоснованности, своевременности, эффективности и результативности расходов на закупки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Результаты данного этапа проверки оформляются актом проверки, который состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

Вводная часть акта проверки должна содержать тему проверки, кто, когда и на основании чего проводил проверку, проверяемый период, срок проведения проверки, сведения о проверенной организации и т.д.

Описательная часть акта проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы проверки.

В рамках проверки анализируется обобщенная информация о всех закупках заказчиков за проверяемый период по способам осуществления закупки в разрезе конкурентных способов и с указанием закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), а также в разрезе закупок, контрактов, договоров, с учетом количественных и стоимостных показателей.

При оценке эффективности расходов на закупки анализируется экономия бюджетных средств в процессе осуществления заказчиком закупок.

Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию о результатах проверки, в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены.

3) Заключительный этап проверки.

На заключительном этапе проверки обобщаются результаты проверки, проведенной в соответствии с программой, разрабатывается обязательное к исполнению предписание по устранению выявленных нарушений и привлечению к ответственности виновных лиц.

При выявлении нарушений законодательства о контрактной системе, содержащих признаки административных правонарушений (ст. ст. 7.29, 7.30, 7.31, 7.32 КоАП РФ), соответствующая информация и материалы направляются в уполномоченные контрольные органы для рассмотрения и принятия мер реагирования.